par Tyler Durden

C’est la période de déclaration des impôts pour de nombreux pays, car leur année fiscale touche à sa fin.

Dans quelle mesure les différents pays taxent-ils leurs citoyens ? Pallavi Rao, de Visual Capitalist, a étudié les taux marginaux d’imposition des revenus individuels les plus élevés de près de 150 pays pour comparer et contraster les différences.

Les données de cette carte proviennent des  résumés fiscaux mondiaux de PwC , mis à jour entre août 2024 et février 2025.

Bien entendu, les données ont leurs limites. Seule la plus grande partie du revenu d’un individu est imposée à ce taux, et les tranches d’imposition varient considérablement en fonction du montant qui tombe dans ce bassin.

De plus, les taxes foncières, de vente ou autres taxes indirectes ne sont pas incluses. Il omet également les taxes d’État, provinciales et municipales.

Classement : Pays selon leur taux d’imposition du revenu le plus élevé

Les pays d’Europe occidentale ont en moyenne les taux d’imposition sur le revenu les plus élevés au monde.

Selon la source, sept pays ont un taux supérieur à 50 %, et six d’entre eux se trouvent en Europe,  le Danemark en tête  avec 55,9 %.

Rang	Pays	Code ISO	Taux d’imposition du revenu des particuliers
1	🇩🇰 Danemark	DNK	55,9
2	🇫🇮 Finlande	AILETTE	55
3	🇱🇺 Luxembourg	LUX	51
4	🇦🇹 Autriche	AUTRICHE	50
5	🇧🇪 Belgique	BEL	50
6	🇮🇱 Israël	ISR	50
7	🇸🇮 Slovénie	SVN	50
8	🇳🇱 Pays-Bas	LND	49,5
9	🇵🇹 Portugal	RP	48
10	🇳🇴 Norvège	NI	47.4
11	🇪🇸 Espagne	ESP	47
12	🇨🇭 Suisse	CHE	45,5
13	🇦🇺 Australie	Australie	45
14	🇨🇳 Chine	CHN	45
15	🇩🇪 Allemagne	Allemand	45
16	🇫🇷 France	FR	45
17	🇫🇷 Royaume-Uni	GBR	45
18	🇯🇵 Japon	Japon	45
19	🇰🇷 Corée du Sud	CORÉE	45
20	🇿🇦 Afrique du Sud	ZAF	45
21	🇫🇷 Grèce	GRC	44
22	🇮🇹 Italie	ITA	43
23	🇸🇳 Sénégal	SÉN	43
24	🇵🇬 Papouasie-Nouvelle-Guinée	PNG	42
25	🇨🇱 Chili	LCH	40
26	🇨🇩 RDC	MORUE	40
27	🇨🇬 Congo	DENT	40
28	🇫🇷Gabon	GAB	40
29	🇫🇷 Guyane	GARS	40
30	🇮🇪 Irlande	Dans la vraie vie	40
31	🇲🇷 Mauritanie	MRT	40
32	🇳🇨 Nouvelle-Calédonie	NCL	40
33	🇹🇷 Turquie	TUR	40
34	🇹🇼 Taïwan	TWN	40
35	🇫🇷 Ouganda	UGA	40
36	🇨🇴 Colombie	COL	39
37	🇮🇳 Inde	INDIANA	39
38	🇳🇿 Nouvelle-Zélande	Nouvelle-Zélande	39
39	🇨🇲 Cameroun	CMR	38,5
40	🇲🇦 Maroc	MAR	38
41	🇪🇨 Équateur	ECU	37
42	🇳🇦 Namibie	NAM	37
43	🇫🇷 États-Unis	USA	37
44	🇿🇲 Zambie	ZMB	37
45	🇫🇷 Uruguay	URY	36
46	🇭🇷 Croatie	VRC	35.4
47	🇦🇷 Argentine	ARG	35
48	🇨🇾 Chypre	CYP	35
49	🇩🇿 Algérie	DZA	35
50	🇪🇹 Éthiopie	ETH	35
51	🇫🇷 Ghana	HGA	35
52	🇮🇩 Indonésie	Nom de domaine	35
53	🇰🇪Kenya	KEN	35
54	🇲🇽 Mexique	MEX	35
55	🇲🇹 Malte	MLT	35
56	🇵🇰 Pakistan	PAK	35
57	Philippines	PHL	35
58	🇹🇭 Thaïlande	THA	35
59	🇹🇳 Tunisie	TONNEAU	35
60	🇻🇳 Vietnam	VNM	35
61	🇻🇪Venezuela	VÉN	34
62	🇨🇦 Canada	PEUT	33
63	🇱🇻 Lettonie	LVA	33
64	🇵🇷 Porto Rico	PRI	33
65	🇸🇿 Eswatini	Zone Sud-Ouest	33
66	🇨🇮 Côte d’Ivoire	CIV	32
67	🇱🇹 Lituanie	LTU	32
68	🇲🇿Mozambique	MOZ	32
69	🇵🇱 Pologne	POL	32
70	🇮🇸 Islande	L’ISL	31.35
71	🇧🇩Bangladesh	BGD	30
72	🇯🇲 Jamaïque	CONFITURE	30
73	🇯🇴 Jordanie	JOR	30
74	🇱🇨 Sainte-Lucie (supposée « Sainte »)	KNA	30
75	🇲🇾 Malaisie	Moi	30
76	🇳🇮 Nicaragua	Carte réseau	30
77	🇵🇪 Pérou	PAR	30
78	🇷🇼Rwanda	RWA	30
79	🇸🇻 Salvador	SLV	30
80	🇹🇩 Tchad	TCD	30
81	🇹🇿 Tanzanie	TZA	30
82	🇧🇧 Barbade	BRB	28,5
83	🇧🇷 Brésil	SOUTIEN-GORGE	27,5
84	🇨🇻 Cap-Vert	CPV	27,5
85	🇪🇬 Égypte	ÉGYPTE	27,5
86	🇦🇴Angola	IL Y A	25
87	🇦🇿 Azerbaïdjan	AZÉ	25
88	🇧🇼Botswana	BWA	25
89	🇨🇷 Costa Rica	CRI	25
90	🇩🇴 République Dominicaine	DOM	25
91	🇫🇷 Gibraltar	GIB	25
92	🇫🇷 Guinée équatoriale	GNQ	25
93	🇭🇳 Honduras	HND	25
94	🇱🇦 Laos	LAO	25
95	🇱🇧 Liban	LBN	25
96	🇲🇲 Birmanie	ROR	25
97	🇵🇦 Panama	POÊLE	25
98	🇸🇰 Slovaquie	SVK	25
99	🇹🇹 Trinité-et-Tobago	TTO	25
100	🇳🇬 Nigéria	NGA	24
101	🇸🇬 Singapour	SGP	24
102	🇦🇱 Albanie	ALB	23
103	🇨🇿 Tchéquie	République tchèque	23
104	🇱🇮 Liechtenstein	MENSONGE	22.4
105	🇮🇲 Île de Man	IMN	22
106	🇦🇲 Arménie	BRAS	20
107	🇪🇪 Estonie	HNE	20
108	🇫🇷 Géorgie	GÉO	20
109	🇬🇬 Guernesey	GGY	20
110	🇯🇪 Maillot	JEY	20
111	🇰🇭 Cambodge	KHM	20
112	🇲🇬 Madagascar	OMD	20
113	🇲🇳 Mongolie	MNG	20
114	🇲🇺 Maurice	MUS	20
115	🇷🇸 Serbie	SRB	20
116	🇸🇪 Suède	SUÈDE	20
117	🇫🇷 Ukraine	Royaume-Uni	18
118	🇭🇰 Hong Kong	Hong Kong	16
119	🇭🇺 Hongrie	HUN	15
120	🇮🇶 Irak	IRQ	15
121	🇲🇪 Monténégro	EMN	15
122	🇵🇸 Territoires palestiniens	PSE	15
123	🇷🇺 Russie	russe	15
124	🇧🇴 Bolivie	BOL	13
125	🇱🇾 Libye	LBY	13
126	🇲🇴 Macao	MAC	12
127	🇲🇩 Moldavie	MDA	12
128	🇫🇷 Ouzbékistan	Ouzbékistan	12
129	🇧🇬 Bulgarie	BGR	10
130	🇧🇦 Bosnie-Herzégovine	Bosnie-Herzégovine	10
131	🇫🇷 Groenland	GRL	10
132	🇰🇿 Kazakhstan	KAZ	10
133	🇲🇰 Macédoine du Nord	MKD	10
134	🇵🇾 Paraguay	ÊTRE LIBÉRÉ	10
135	🇷🇴 Roumanie	ROU	10
136	🇹🇱 Timor-Leste	TLS	10
137	🇽🇰 Kosovo	XKX	10
138	🇫🇷Guatemala	GTM	7
139	🇦🇪 Émirats arabes unis	SONT	0
140	Bahreïn	BHR	0
141	🇧🇲 Bermudes	Université de Montréal	0
142	🇰🇾 Îles Caïmans	CYM	0
143	🇰🇼 Koweït	KWT	0
144	🇴🇲 Oman	OMN	0
145	🇶🇦 Qatar	QAT	0
146	🇸🇦 Arabie Saoudite	SAU	0

Remarque : les chiffres du Danemark incluent une taxe sur le marché du travail obligatoire pour tous les salariés du pays. L’Écosse paie un taux différent du reste du Royaume-Uni.

Mais comme toujours, les petits caractères contiennent des informations plus utiles. Au Danemark, par exemple, la tranche supérieure des revenus du travail est de 15 %. Cependant, si l’on ajoute à cela l’impôt sur la tranche inférieure et les cotisations obligatoires pour les soins de santé et les municipalités, le plafond de l’impôt sur le revenu est relevé. Enfin, les revenus des actions et des dividendes sont également soumis à un taux élevé de 42 %.

Aux  États-Unis,  le taux d’imposition de 37 % ne s’applique qu’aux revenus supérieurs à 609 000 dollars pour les particuliers. Bien entendu,  les États américains  imposent également leurs résidents.

Enfin, plusieurs  pays du Moyen-Orient — également producteurs de pétrole — ne prélèvent pas d’impôt sur le revenu.

Avantages et inconvénients des taux d’imposition élevés en Europe occidentale

L’impôt sur le revenu des particuliers constitue souvent la  principale source  de recettes publiques.

Ainsi, des impôts plus élevés contribuent à financer de vastes services publics tels que les soins de santé, l’éducation et la sécurité sociale.

Elle peut également potentiellement réduire les inégalités de revenus en redistribuant les richesses, en soutenant les citoyens à faible revenu et en favorisant la cohésion sociale.

Cependant, la baisse du revenu disponible entraîne une baisse des dépenses de consommation. De plus, les travailleurs les plus qualifiés et mieux rémunérés risquent de déménager, ce qui entraînerait une fuite des cerveaux hors de la région.

Les personnes à revenus élevés peuvent éviter de payer des impôts en faisant transiter leurs revenus ou leurs entreprises par des juridictions à faible imposition. Consultez  le classement : Les 10 plus grands paradis fiscaux du monde  pour découvrir la richesse offshore qui se trouve dans le monde.

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